ENKLA IRA-grunder för inkomst av egenföretagare (2021 & 2022)

16
ENKLA IRA-grunder för inkomst av egenföretagare (2021 & 2022)

Detta är den tredje delen i en serie med flera delar om pensionskonton för inkomst av egenföretagare. Vi har tidigare täckt grunderna i SEP IRA och Solo 401K. I det här inlägget kommer vi att täcka ENKEL IRA. Du behöver inte vara helt egen företagare för att hitta detta eller de andra två alternativen för pensionskonton som är relevanta. Om du har några inkomster som egenföretagare (även deltidsbidrag), kan du använda dessa konton till din fördel.

Vad är en ENKEL IRA?

Den ENKLA IRA är lite av en felaktig benämning. Det är inte bara ett lättmarknadsfört och inbjudande namn, utan också en lite vilseledande förkortning för “Savings jagincitament Match PLett för Eanställda”.

Varför lura? Även om det skapades för att vara (och är) ett “enkelt” pensionskontoalternativ för arbetsgivare med färre än 100 anställda (kräver väldigt lite administratörsregistrering och kostnader för att underhålla), är det långt ifrån det mest “enkla” av de tre själven -anställda pensionskontoalternativ för egenföretagare, enligt min mening.

ENKLA IRA:er är ungefär som traditionella IRA:er i vissa aspekter, men särskilt genom att bidragen är före skatt (avdragsgilla från inkomsten). Roth SIMPLE IRA-alternativ efter skatt är inte tillgängliga för tillfället.

Vilka är kvalifikationerna för att skapa och bidra till en ENKEL IRA?

Precis som med Solo 401K finns det inga åldersbegränsningar med en ENKEL IRA (det finns med SEP IRA).

Det finns dock minimiinkomstbegränsningar:

  • den anställde (inklusive egenföretagare) måste ha tjänat minst 5 000 USD i kompensation under något av två av de föregående 5 åren före innevarande kalenderår, och

  • den anställde förväntar sig att få minst 5 000 USD under innevarande kalenderår.

I likhet med Solo 401K och SEP IRA behöver du inte vara egenföretagare på heltid för att vara berättigad. Du kan vara egenföretagare på deltid eller få en sidoinkomst från ett bijobb. Att ha en arbetsgivarsponsrad 401K genom en annan arbetsgivare utesluter dig inte från att kunna starta och underhålla en separat ENKEL IRA.

Du behöver inte heller ha ett registrerat företag (LLC, S-Corp, etc.) för att vara berättigad.

ENKLA IRA-bidragsgränser (2021 och 2022)

Som en anställd, kan du lägga alla dina nettoinkomster från egenföretagande i en ENKEL IRA, upp till maximalt 13 500 $ 2021 och 14 000 $ 2022 i löneminskningsavgifter. De som är 50 eller äldre kan ge ett återhämtningsbidrag på ytterligare 3 000 $ 2021 och 2022.

Separat kan du också matcha dig själv som arbetsgivare, med två alternativ:

  1. matcha de anställdas bidrag på dollar-för-dollar-basis upp till 3 % av ersättningen (ej begränsad av den årliga ersättningsgränsen), eller
  2. göra icke-valfria bidrag på 2 % av den anställdas ersättning upp till den årliga gränsen på 290 000 USD 2021 och 305 000 USD 2022.

I likhet med Solo 401K, om du bidrar som anställd och deltar i någon annan arbetsgivarplan under året (t.ex. en 401K i ditt dagliga jobb), det totala beloppet av de löneminskningsavgifter som du kan göra till alla planer du deltar i som anställd (inklusive egenföretagande) är begränsad till 19 500 USD 2021 och 20 500 USD 2022 (individer som är 50 år eller äldre kan ge ytterligare 6 500 USD i efterskottsbidrag för 2021 och 2022). Du kanske känner igen den gränsen, eftersom den är samma som den maximala bidragsgränsen på 401 000.

Till exempel, om du är under 50 år och har bidragit med $12 000 till din arbetsgivare som sponsrade 401K under 2022, kan du då bara bidra med $8 500 ($20 500 – $12 000) till din ENKLA IRA som anställd. Du kan också matcha 3% som din egen arbetsgivare.

ENKLA IRA-bidragstider

Bidragstiderna för ENKLA IRA för egenföretagare är tvåfaldiga:

  1. För egenföretagare utan sambo, sista datum för insättning anställd lönereduktionsavgifter för ett kalenderår är 30 dagar efter årets utgång (30 januari).
  2. Motsvarande arbetsgivare Bidrag ska i allmänhet betalas senast skattetidsfristen för det kalenderåret (vanligtvis 15 april). Förlängningar är möjliga. Om ett bidrag kommer mellan den 1 januari och deadline för skatt, kan du karakterisera det för föregående eller innevarande kalenderår. Bidrag för ett kalenderår måste göras innan du lämnar in din skatt för det året, annars måste du lämna in en ändrad deklaration.

ENKLA IRA-bidragskalkylatorer

Om du vill dubbelkolla din matematik om hur mycket du kan bidra med och jämföra med andra pensionskonton, här är några ENKLA IRA-bidragskalkylatorer som kan hjälpa till:

Kan du flytta över en ENKEL IRA till en annan pensionsplan?

Ja. Du kan rulla in en SIMPLE IRA till en annan SIMPLE, en traditionell IRA, SEP IRA eller till och med en Roth IRA – precis som du kan en traditionell 401K. Det finns en konstig begränsning som är unik för ENKLA IRA som jag kommer att lyfta fram senare i det här inlägget.

Som med alla översättningar av pensionsplaner före till efter skatt (Roth), anses alla belopp som du överför anses vara skattepliktiga inkomster under det år du överför dem.

Var kan man öppna en ENKEL IRA?

Alla rabattmäklare i min artikel “hur man startar ett onlinemäklarkonto” har ett ENKELT IRA-alternativ, inklusive Förtrupp, Schwab, och Trohet.

Se alltid till att undersöka minimikrav på saldo och eventuella associerade avgifter, inklusive avgifter för kontounderhåll eller inaktivitet innan du skapar ditt konto. Investeringserbjudanden tillgängliga för ENKLA IRA kan också variera, per mäklare.

Finns det några särskilda överväganden att vara medveten om med ENKLA IRA?

En övervägande som jag anspelade på tidigare med ENKLA IRA är kring en udda regel om rollovers.

EN ENKEL IRA kan inte rullas över till en annan pensionsplan utan att två år har gått från det datum då den anställde först deltog i planen. Det enda undantaget är en rollover från en ENKEL IRA till en annan.

Andra ENKLA IRA-resurser:

Om du har några frågor, rådgör definitivt med en skatteexpert och/eller en mäklarfirma.

Utanför de ENKLA IRA-resurserna som markerades tidigare, bör du också kolla in följande artiklar:

Relaterade inlägg:

liknande inlägg

Leave a Reply