Solo 401K Grundläggande för inkomst av egenföretagare (för 2021 och 2022)

2
Solo 401K Grundläggande för inkomst av egenföretagare (för 2021 och 2022)

Detta är den andra i en serie med flera delar om pensionskonton för inkomst av egenföretagare. Jag gav tidigare en översikt över SEP IRA. I den här artikeln ska jag ge en översikt över Solo 401Ks. Jag har startat och bidragit till både en SEP IRA och en Solo 401K, vilket har gett mig erfarenhet av var och en. I en separat artikel kommer jag också att täcka ENKEL IRA. De som har eller planerar att ha inkomst av egenföretagare (via 1099-inkomst eller annat) bör förhoppningsvis finna dessa översikter informativa.

Vad är en Solo 401K?

Solo 401K har en löjlig mängd alternativa namn, men de hänvisar alla till samma typ av konto. Det kallas också ofta för en individuell 401K (eller i401K), Solo-K, Self-Employed 401K, Uni-K och One-Participant 401K, bland andra. IRS refererar officiellt till Solo 401Ks som “One-Participant 401Ks”, men jag har aldrig hört någon använda den terminologin, så vi håller oss till Solo 401Ks för den här artikeln.

Trots mängden smeknamn hänvisar de alla till samma sak: en 401K-plan som täcker en egenföretagare (en inkomstgenererande företagsägare utan anställda), eller den personen och hans eller hennes make.

Det finns några viktiga skillnader mellan de arbetsgivarsponsrade 401Ks som de flesta av oss är vana vid och Solo 401Ks, som vi kommer att täcka om lite. Utöver dessa skillnader påminner Solo 401Ks väldigt mycket om traditionella 401Ks och Roth 401Ks som vi redan är bekanta med.

Vilka är kvalifikationerna för att skapa och bidra till en Solo 401K?

Till skillnad från SEP IRA har Solo 401K inga ålders- eller inkomstbegränsningar. För att kunna bidra till en sådan måste dina bidrag komma från egenföretagarinkomst det året.

Som med SEP IRA behöver du inte vara egenföretagare på heltid för att vara berättigad. Du kan vara egenföretagare på deltid eller tjäna en sidoinkomst från ett sekundärt jobb eller sidojobb. Och att ha en traditionell 401K genom en annan arbetsgivare utesluter inte att du kan starta och underhålla en separat Solo 401K.

Du behöver inte heller ha ett registrerat företag (LLC, S-Corp, etc.) för att vara berättigad.

Den andra kvalifikationen är att du inte kan anställa några heltidsanställda, utom undantaget en make. Som heltidsanställda räknas de som i genomsnitt arbetar minst 30 timmar per vecka för sin arbetsgivare.

Solo 401K Bidrag: Arbetsgivare och anställd

Den avgörande skillnaden mellan standardplaner för arbetsgivare 401K och Solo 401Ks är att du kan göra bidrag som “anställd” (liknande standard 401Ks) och som “arbetsgivare” (liknande SEP IRA).

Som ett resultat kan du bidra med mycket mer av din egenföretagarinkomst till en Solo 401K än du kan till en SEP IRA eller SIMPLE IRA.

Solo 401K bidragsgränser (för 2021 och 2022)

Det fantastiska med Solo 401Ks är förmågan att bidra som både arbetsgivare och anställd och hur det potentiellt kan öka ditt pensionssparande till en annan nivå.

För att sammanfatta, det maximala bidraget på 401 000 för en “anställd” är 19 500 USD för 2021 och 20 500 USD för 2022. Individer som är 50 år eller äldre kan ge ytterligare 6 500 USD i efterskottsbidrag för 2021 och 2022. Bidragen får inte överstiga 100 %. Detta maximum är ett kombinerat maximum mellan alla andra arbetsgivare 401K och din Solo 401K. Till exempel, om du är under 50 år och har bidragit med 10 000 $ till din arbetsgivare sponsrade 401K, kan du då bara bidra med 9 500 $ (19 500 $ – 10 000 $) till din Solo 401K som anställd.

Maximal anställd + arbetsgivare bidrag (per berättigad anställd) är 58 000 USD 2021 och 61 000 USD 2022 (64 500 USD 2021 och 67 500 USD 2022 med återhämtningsbidraget om man är 50+), eller 100 % av ersättningen, beroende på vilket som är lägre.

Det maximala avdragsgilla bidraget som en arbetsgivare är 25 % av nettovinsten efter bidraget (samma som SEP IRA). För mer om detta, kolla in IRS taxeringstabell för egenföretagares avgifter och mitt tidigare inlägg om SEP IRA.

Deadlines för Solo 401K-bidrag

Det finns i huvudsak två olika deadlines för Solo 401K-bidrag.

  1. “Anställda” bidrag: har samma deadline i slutet av kalenderåret som andra 401Ks (31 december varje år).
  2. “Arbetsgivaravgifter” utanför företag: är i allmänhet förfallna till skattsfristen för föregående kalenderår (vanligtvis den 15 april det efterföljande året). Förlängningar är möjliga.

Om ett bidrag kommer mellan den 1 januari och deadline för skatt, kan du karakterisera det för föregående eller innevarande kalenderår. Bidrag för ett kalenderår måste göras innan du lämnar in din skatt för det året, annars kommer en ändrad skattedeklaration att behövas.

Solo 401K bidragskalkylatorer

Om du vill dubbelkolla din matte om hur mycket du kan bidra med till Solo 401Ks och jämföra med andra pensionskonton, här är några Solo 401K bidragskalkylatorer att leka med:

Kan du bidra till både en Employer 401K och en Solo 401K?

Om du har arbetsgivare, utanför dig själv, kan du bidra till både din arbetsgivares sponsrade 401Ks och ge bidrag till din egen Solo 401K som arbetsgivare och en anställd.

Finns det Roth Solo 401Ks?

Ja. Bidrag till Solo 401Ks kan vara före (traditionell) eller efter (Roth) skatt, till skillnad från SEP IRA, som endast är före skatt.

Observera att precis som med arbetsgivarens Roth 401Ks, kan endast anställdas bidrag klassificeras som Roth-avgifter efter skatt. Alla arbetsgivaravgifter är före skatt och kommer att placeras i en Solo 401K före skatt.

Kan du rulla en Solo 401K till en IRA?

Ja. Du kan göra en 401K till IRA rollover med en Solo 401K före skatt till en traditionell IRA, SEP IRA eller till och med en Roth IRA (med skattekonsekvenser) – precis som du kan en traditionell 401k. Du kan också rulla över en Roth Solo 401K till ett Roth-konto.

Du kan till och med rulla in en Traditional eller Roth 401K, till en Solo 401K eller till en Roth Solo 401K, men det kan bli skattemässiga konsekvenser av att göra det, så se till att du är medveten om dem.

Som med alla traditionella-till-Roth-pensionsplaner, anses varje belopp du växlar över som skattepliktig inkomst under det år du rullar över den. Se till att du förstår alla skattekonsekvenser för att göra det också.

Var kan man öppna en Solo 401K?

Några av rabattmäklarna som lyfts fram i min artikel “hur man startar ett onlinemäklarkonto” har ett Solo 401K-alternativ, men de är sällsynta. Förtrupp, Schwab, och Trohet alla erbjuder Solo 401Ks. Se alltid till att undersöka minimikrav på saldo och eventuella associerade avgifter, inklusive avgifter för kontounderhåll eller inaktivitet innan du skapar ditt konto.

Investeringserbjudanden tillgängliga för Solo 401Ks kan också variera, per mäklare. Och vissa kanske inte erbjuder ett Roth-bidragsalternativ. Gör dina läxor innan du skapar ett nytt konto.

Några andra överväganden att vara medveten om?

En anmärkningsvärd nackdel med Solo 401Ks är att de kan kräva mer pappersarbete och administrativt ansvar än IRA:er. Du är i allmänhet skyldig att lämna en årsredovisning om IRS blankett 5500-EZ om din Solo 401K har $250 000 eller mer i tillgångar i slutet av året.

Andra Solo 401K-resurser:

Om du har några frågor, rådgör definitivt med en skatteexpert och/eller en mäklarfirma.

Utanför Solo 401K-resurserna som markerades tidigare, bör du också kolla in följande artiklar:

Solo 401K-diskussion:

  • Har du öppnat en Solo 401K? Om så är fallet, varför?
  • Vem är din mäklare?
  • Vilka Solo 401K tips har du?

Relaterade inlägg:

liknande inlägg

Leave a Reply