Uppdaterad för 2021 och 2022

32
Uppdaterad för 2021 och 2022

Den här artikeln har uppdaterats för skatteåret 2021 och 2022. Många läsare av den här webbplatsen slutför skolan för första gången eller planerar att gå tillbaka till skolan för att vidareutbilda sig. Så jag har sammanställt en lista över skattelättnader och avdrag för utbildning och uppdaterat för 2021 för dem som fyller i sina skattedeklarationer och ser framåt mot 2022. Det finns några anmärkningsvärda förändringar, med den senaste lagstiftningen. De Taxpayer Certainty and Disaster Tax Relief Act från 2020 upphävde termins- och avgiftsavdraget för skatteår som börjar efter 2020, i utbyte mot ökade inkomstbegränsningar för Lifetime Learning Credit.

För några år sedan återvände Mrs. 20SF till skolan för att slutföra ett post-sekundärt accelererat sjuksköterskeprogram, utan någon statlig eller annan hjälp. Även om det var relativt billigt – hon gick vägen för community college – var det fortfarande en stor kostnad.

Under den tiden undersökte jag noggrant de olika skattelättnader och avdrag för utbildning som finns tillgängliga för oss och har delat en sammanfattning här för att hjälpa andra. De senaste åren har det skett en del förändringar i vilka avdrag och krediter som finns. Vissa förlängdes med kongressens budgetöverenskommelser, medan andra lämnades kvar. Den goda nyheten är att om du betalar för skolan (för dig själv eller andra), finns det fortfarande ett antal skattelättnader och avdrag för utbildning tillgängliga för dig under 2021 och 2022. Jag kommer att täcka var och en i detalj.

American Opportunity Tax Credit

American Opportunity Tax Credit (AOTC) är den stora studentskatteavdraget som finns. Denna skattelättnad hade upphört att gälla för några år sedan, men förlängdes permanent genom ett kongressbudgetavtal.

Några av er kanske kommer ihåg “Hope Credit”. American Opportunity Credit är faktiskt en modifierad ersättning till Hope Credit som skapades under American Recovery and Reinvestment Act (ARRA). Det är lite annorlunda än Hope Credit genom att det kan krävas för 4 års eftergymnasial utbildning, istället för bara 2. Notera: alla tidigare anspråk på Hope Credit räknas mot taket på 4 år för American Opportunity Tax Credit.

Här är en uppdelning av hur detta utbildningsskatteavdrag fungerar och vilka som är berättigade, för både 2021 och 2022:

  • Behörighet: Studenten måste vara inskriven på minst halvtid i ett program som leder till en examen, certifikat eller annan erkänd utbildningslegitimation under minst en akademisk period som börjar under beskattningsåret. Dessutom hade studenten inte slutfört de första fyra åren av eftergymnasial utbildning – så studenter kan inte ta denna poäng.
  • Kreditbelopp (2021 och 2022): upp till 2 500 USD av kostnaden för undervisning, avgifter och kursmaterial som betalats under beskattningsåret per behörig elev. Skatteavdrag kan erhållas för 100 % av de första 2 000 USD, plus 25 % av nästa 2 000 USD som har betalats under beskattningsåret.
  • Så här gör du anspråk: Bestäm din behörighet, kreditbelopp och gör anspråk på krediten genom att fylla i IRS blankett 8863. Nytt för i år: För att göra anspråk på den amerikanska möjlighetskrediten måste du ange utbildningsinstitutionens arbetsgivaridentifikationsnummer (EIN) på din blankett 8863. Du bör också lämna in blanketten 1098-T, som du bör få tidigt på året från din läroanstalt. Det är också värt att notera att även om din inkomstnivå sjunker under den vanliga minimiinkomsten för att lämna in skatt, måste du lämna in en skattedeklaration för att kunna göra anspråk på denna skattelättnad.
  • Återbetalningsbar status: 40 % av krediten (upp till 1 000 USD) återbetalas. Det betyder att du kan få pengarna tillbaka även om du inte är skyldig skatt.
  • Inkomstgränser: en skattebetalare vars modifierade justerade bruttoinkomst är $80 000 eller mindre ($160 000 eller mindre för gemensamma filer) kan göra anspråk på krediten för de kvalificerade utgifterna för en berättigad student. Krediten reduceras om en skattskyldigs ändrade justerade bruttoinkomst överstiger dessa belopp. En skattebetalare vars modifierade justerade bruttoinkomst är större än 90 000 USD (180 000 USD för gemensamma filer) kan inte göra anspråk på något av krediten.
  • Skolbehörighet: Du kan bara göra anspråk på krediten om du går på en ackrediterad institution. Du kan söka i US Department of Educations databas över ackrediterade institutioner för att bekräfta behörighet.
  • Kredit kan erhållas för: undervisning och obligatoriska avgifter och kursmaterial.
  • Ej stödberättigande utgifter: Du kan inte få tillgodohavande för: kost och kost, försäkring, transport, utgifter som betalas med skattefri assistans, sjukvårdskostnader, utgifter som används för annat avdrag eller tillgodoräknande och studieavgifter som inte krävs som villkor för inskrivning eller närvaro.
  • Mer information: ser denna IRS-resurs.

Lifetime Learning Credit

Den andra stora utbildningsskatteavdraget som för närvarande finns tillgängligt är Lifetime Learning Credit (LLC). Du kan inte göra anspråk på både American Opportunity Credit och Lifetime Learning Credit inom samma kalenderår för samma student (även om du kan göra anspråk på båda för två olika studenter). Så vad är skillnaden mellan de två poängen?

Lifetime Learning Credit vs. American Opportunity Credit

Lifetime Learning Credit (LLC) liknar American Opportunity Credit, men med några viktiga skillnader. Du behöver inte ta en examen för att vara berättigad att göra anspråk på Lifetime Learning Credit. Du kan till exempel slutföra karriärutvecklingskurser för att lära dig eller förbättra arbetsfärdigheter.

Du kan göra anspråk på American Opportunity Credit för samma student i högst fyra skatteår. Det finns ingen gräns för hur många år du kan göra anspråk på en livstidsinlärningspoäng baserat på samma elevs utgifter.

Lifetime Learning-krediten är inte heller återbetalningsbar, medan American Opportunity Credit är delvis återbetalningsbar. Och den har ett maxvärde på 2 000 $ per år jämfört med 2 500 $ för AOC. Av dessa skäl är AOC att föredra framför LLC, om du har ett val mellan de två.

Här är en sammanfattning av hur Lifetime Learning Education-skatteavdrag fungerar och vem som är berättigad:

  • Behörighet: för kvalificerad undervisning och relaterade utgifter som betalas för behöriga studenter som är inskrivna vid en behörig läroanstalt. Denna kredit kan hjälpa till att betala för grundutbildning, forskarutbildning och professionella examenskurser – inklusive kurser för att förvärva eller förbättra arbetsfärdigheter.
  • Kreditbelopp (för 2021 och 2022): upp till 2 000 USD av kostnaden för undervisning, avgifter och kursmaterial som betalats under beskattningsåret per skattedeklaration. Skatteavdrag kan erhållas för 20 % av de första 10 000 USD i berättigade utgifterna.
  • Så här gör du anspråk: Bestäm din behörighet, kreditbelopp och gör anspråk på krediten genom att fylla i IRS blankett 8863.
  • Återbetalningsbar status: Denna kredit är ej återbetalningsbar. Det betyder att du inte kan få återbetalning om du är skyldig noll skatt.
  • Inkomstgränser: krediten börjar fasas ut vid en ökad MAGI på 80 000 USD (160 000 USD för gemensamma arkivarier) och 100 % utfasning sker vid en MAGI på 90 000 USD (180 000 USD för gemensam ansökan om gift) 2021 eller 2022.
  • Skolbehörighet: Tillgänglig för alla år av eftergymnasial utbildning och för kurser för att förvärva eller förbättra arbetskompetens. Behöver inte vara en ackrediterad institution.
  • Kredit kan erhållas för: undervisning och obligatoriska avgifter och kursmaterial.
  • Ej stödberättigande utgifter: Du kan inte få tillgodohavande för: kost och kost, försäkring, transport, utgifter som betalas med skattefri assistans, sjukvårdskostnader, utgifter som används för annat avdrag eller tillgodoräknande och studieavgifter som inte krävs som villkor för inskrivning eller närvaro.
  • Mer information: ser denna IRS-resurs.

Ränteavdrag för studielån

Du kanske kan dra av ränta du betalar på ett kvalificerat studielån. I allmänhet är beloppet du kan dra av det lägsta av $2 500 eller det räntebelopp du faktiskt betalade.

Avdraget yrkas som en justering av inkomsten ovan så att du inte behöver specificera dina avdrag.

Du kan begära avdraget om allt av följande gäller:

  • Du betalade ränta på ett kvalificerat studielån under det skatteår du ansöker om.
  • Du är enligt lag skyldig att betala ränta på ett kvalificerat studielån.
  • Din arkiveringsstatus är inte gift arkivering separat.
  • Din ändrade justerade bruttoinkomst (för 2021 och 2022) är mindre än $85 000 ($170 000 om gifta lämnar in gemensamt). Avdraget minskas (fasas ut) när din modifierade justerade inkomst är mellan $70 000 och $85 000 när du lämnar in som ensamstående, hushållsföreståndare eller kvalificerad änkling (och mellan $140 000 och $170 000 för att lämna in giftanmälan gemensamt).
  • Du och din make kan, om de ansöker gemensamt, inte göras anspråk på att vara beroende av någon annans återlämnande.
  • Du har fått blanketten 1098-E från utbildningsinstitutionen för arkiveringsändamål, för dem som betalat över $600 i ränta.

Studieavgifter och avgifter Utbildning Skatteavdrag

Skatteavdraget för undervisning och avgifter för utbildning upphävdes för 2021 och 2022 (och därefter) med Taxpayer Certainty and Disaster Tax Relief Act från 2020.

utbildningsskatteavdrag

Tax Advantaged 529-planer och Coverdell Education-sparkonton

Coverdell Education Savings Accounts och 529 Plans är skatteförmånliga sparkonton för utbildningskostnader. Jag belyser båda utförligt i de refererade länkarna, men för att sammanfatta låter var och en bidra med besparingar för framtida utbildningskostnader, med inkomster och utdelningar som är skattefria för kvalificerade utgifter. Du kan till och med använda en 529-plan för dina egna utbildningskostnader.

En stor (och kontroversiell) förändring under den republikanska skattereformen är att familjer nu kan ta ut upp till $10 000 skattefritt per år för grund- och gymnasium vid privata eller församlingsskolor. Tidigare kunde ESA användas för detta, men bidragen var begränsade till 2 000 USD per år. Om du har en ESA kan du rulla över den till en 529, skattefritt.

Varning:

Kom ihåg att jag inte är ett skatteproffs, så jag rekommenderar definitivt att du läser en eller åtminstone läser igenom IRS-dokumentationen på egen hand. För mer information, kolla definitivt in IRS publikation 970: Tax Benefits for Education och lita på en skatteexpert eller skatteprogramvara för att vägleda dig genom kvalificeringen.

Dessutom kommer alla de stora skatteprogrammen att hjälpa dig att arbeta igenom pappersarbetet. Här är mina favoriter, med några betydande rabatter:

  1. H&R Block: 20 % rabatt på länken för betalversioner
  2. TurboTax: $20 eller $30 rabatt på länk (beroende på betalversion)
  3. TaxSlayer: 35 %+ rabatt på länken för betalversioner

Kolla in min lista över den billigaste och bästa skattemjukvaran för mer information, inklusive jämförelser av funktioner.

Utbildningsskatteavdragsdiskussion:

  • Har du utnyttjat något av ovanstående utbildningsskatteavdrag eller avdrag?
  • Påverkar utgången av utbildningsskatteavdraget dig i år?

Relaterade inlägg:

liknande inlägg

Leave a Reply